Cómo funciona el IRMAA
IRMAA son las siglas en inglés del ajuste mensual por ingresos. La mayoría de las personas paga la prima estándar de la Parte B, $202.90 al mes en 2026. Si sus ingresos pasan del primer límite, el Seguro Social suma una cantidad a su prima de la Parte B y un recargo aparte por la cobertura de medicamentos de la Parte D. El recargo de la Parte D se aplica tanto si usted tiene un plan de medicamentos independiente, un plan Medicare Advantage con cobertura de medicamentos o un plan grupal de jubilados con Parte D, y se le paga a Medicare, no al plan.
Hay tres cosas que sorprenden a muchas personas:
- Mira dos años atrás. Su prima de 2026 se basa en su declaración de impuestos de 2024. Un año de ingresos altos en su último año de trabajo puede subir su prima en sus primeros años de jubilación.
- Los niveles son escalones. Pasar un solo dólar de un límite sube la prima durante todo el año. No es un impuesto sobre los dólares que pasan del límite.
- Se vuelve a calcular cada año. Si sus ingresos bajan, su prima también baja, dos años después o antes si presenta el formulario SSA-44.
¿Qué ingresos suben de nivel a los jubilados de Texas?
El IRMAA usa el ingreso bruto ajustado modificado federal: el ingreso bruto ajustado de su formulario federal 1040 más los intereses exentos de impuestos. Texas no cobra impuesto sobre los ingresos personales, así que no hay ninguna declaración estatal de por medio. Estas son las fuentes de ingresos que con más frecuencia suben de nivel a los jubilados de Texas:
- Pensiones públicas. La parte tributable de una pensión cuenta completa. Eso incluye las anualidades del Sistema de Jubilación de Maestros de Texas (TRS) para empleados escolares jubilados, del Sistema de Jubilación de Empleados de Texas (ERS) para empleados estatales jubilados, de los sistemas de jubilación de ciudades y condados, y de los planes de policías y bomberos. Un matrimonio con dos pensiones públicas puede pasar el límite conjunto sin muchos otros ingresos.
- Pago de retiro militar y pensiones privadas. El pago de retiro tributable y los pagos de pensiones privadas cuentan de la misma manera.
- Retiros mínimos obligatorios. Los retiros de cuentas IRA tradicionales, planes 401(k) y planes 403(b) o 457 son ingresos tributables, y aumentan con la edad.
- Conversiones a Roth. La cantidad convertida cuenta en el año en que la convierte. Repartir las conversiones en varios años puede mantenerlo por debajo de un límite.
- Venta de una casa, un terreno o inversiones. Cuentan las ganancias de capital que pasan de la exclusión por venta de vivienda. Eso importa para quienes venden un terreno familiar o una casa en una zona metropolitana que ha crecido mucho, o venden una casa en otro estado al mudarse a Texas.
- Seguro Social tributable. La parte tributable de su beneficio se incluye en el ingreso bruto ajustado.
Consejo: Si usted tiene 70 años y medio o más y hace donativos, una distribución caritativa calificada enviada directamente de su IRA a la organización benéfica puede contar para su retiro mínimo obligatorio sin sumarse a su ingreso bruto ajustado. El límite de 2026 es $111,000 por persona. Pregunte a un profesional de impuestos si le conviene.
¿Cuáles son los niveles de IRMAA de 2026?
Los ingresos son el MAGI de 2024. La cantidad de la Parte B es la prima mensual completa; la cantidad de la Parte D se suma a lo que cobre su plan de medicamentos.
| Soltero (y cabeza de familia) | Casados que declaran en conjunto | Prima de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 | $0 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $649.20 | +$83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | +$91.00 |
Si usted está casado, vivió con su cónyuge en algún momento de 2024 y declaró por separado, los niveles son distintos: con $109,000 o menos paga la prima estándar, de $109,001 a $390,999 paga $649.20 (Parte D +$83.30), y con $391,000 o más paga $689.90 (Parte D +$91.00). La calculadora lo toma en cuenta cuando usted elige "Casado que declara por separado".
¿Se aplica el IRMAA si tengo TRS-Care o un plan de jubilados de ERS?
Sí. Los planes de salud para jubilados de empleados públicos de Texas que funcionan junto con Medicare esperan que usted mantenga la Parte B, y usted paga la prima de la Parte B, incluido cualquier IRMAA, al Seguro Social, no a TRS ni a ERS. TRS indica que los participantes de TRS-Care con derecho a Medicare deben inscribirse en la Parte B y pagarla, y ERS exige las Partes A y B para su plan Medicare Advantage para jubilados. Si el plan de jubilados incluye cobertura de medicamentos de la Parte D, el recargo de la Parte D también se le aplica. Para ver cómo funcionan estos planes con Medicare, lea TRS-Care, jubilados de ERS y Medicare.
¿Cómo pido al Seguro Social que use ingresos más recientes?
Si sus ingresos bajaron por un acontecimiento que cambia la vida, puede pedir al Seguro Social una nueva decisión con el formulario SSA-44. Los acontecimientos que acepta el Seguro Social son matrimonio, divorcio o anulación, muerte del cónyuge, dejar de trabajar, trabajar menos, pérdida de una propiedad que producía ingresos, pérdida de ingresos de pensión y un pago de liquidación del empleador. Jubilarse de un distrito escolar, de una agencia estatal o de cualquier otro trabajo cuenta como dejar de trabajar, que es la razón más común por la que los jubilados lo presentan.
- Llene el formulario SSA-44 con el acontecimiento, su fecha y el cálculo de sus ingresos para el año.
- Adjunte una prueba, como una carta de su empleador que muestre su último día de trabajo o un certificado de defunción.
- Envíelo al Seguro Social o llévelo a una oficina local. Si el Seguro Social está de acuerdo, vuelve a calcular su prima con sus ingresos más recientes.
Si no está de acuerdo con los ingresos que usó el Seguro Social, por ejemplo porque los datos del IRS estaban mal o usted corrigió su declaración, también puede pedir una reconsideración. Encontrará más sobre las primas y las demás cantidades de 2026 en Costos de Medicare en 2026 y Medicare Parte B. Si todavía trabaja, vea trabajar después de los 65. Si tiene preguntas sobre sus opciones de planes con sus ingresos, un agente de seguros con licencia de Benefits Life puede ayudarle al (512) SENIORS (512-736-4677), TTY 711.
Fuentes
- CMS — Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare para 2026, tablas de IRMAA (en inglés)
- Seguro Social — Primas: reglas para beneficiarios con ingresos altos (en inglés)
- Seguro Social — Formulario SSA-44, acontecimiento que cambia la vida (PDF, en inglés)
- IRS — Preguntas frecuentes sobre retiros mínimos obligatorios y distribuciones caritativas calificadas (en inglés)
- TRS — Preguntas frecuentes de 2026 para participantes de TRS-Care con Medicare, requisito de la Parte B (PDF, en inglés)
- ERS — Cobertura Medicare Advantage para jubilados, requisitos (en inglés)
Preguntas frecuentes
¿Los ingresos de qué año fijan mi IRMAA de 2026?
El Seguro Social usa el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de su declaración federal de impuestos de 2024, la más reciente que le entrega el IRS. El MAGI es su ingreso bruto ajustado más cualquier interés exento de impuestos. Si la declaración de 2024 no está disponible, el Seguro Social puede usar la de 2023 y actualizarla después.
¿Mi pensión de TRS o ERS cuenta para el IRMAA?
Sí, cuenta la parte tributable de una pensión, venga del Sistema de Jubilación de Maestros de Texas (TRS), del Sistema de Jubilación de Empleados de Texas (ERS), de un plan de la ciudad o del condado, del servicio militar o de un empleador privado. También cuentan los retiros mínimos obligatorios, las conversiones a Roth, las ganancias de capital y la parte tributable del Seguro Social.
Texas no tiene impuesto sobre los ingresos. ¿Eso baja mi IRMAA?
No. El IRMAA se basa solo en su declaración federal de impuestos. Vivir en un estado sin impuesto sobre los ingresos no cambia su MAGI, y no hay ninguna deducción ni exención de Texas que pueda bajarlo.
¿Y si acabo de jubilarme y mis ingresos bajaron?
La jubilación cuenta como dejar de trabajar, uno de los acontecimientos que cambian la vida y que le permiten pedir al Seguro Social que use un año de ingresos más reciente y más bajo. Usted presenta el formulario SSA-44 con prueba del acontecimiento y un cálculo de sus ingresos actuales.
¿El IRMAA es una escala gradual?
No. Los niveles son escalones: un dólar por encima de un límite lo pasa a la siguiente prima durante todo el año. Por eso la calculadora le muestra cuánto pasa del límite.
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